经多年探讨,宜昌优卓商务秘书有限公司推出财务业务一体会计核算方法,只需出纳规范录入资金收支单据、仓管规范录入出入库单据,出纳日记账、商品台账及所有会计凭证、总账、明细账、会计报表自动生成,减轻会计核算工作量四分之三以上,从而提高会计核算质量,有效推进会计人员从核算会计职能向管理会计职能转型。平台日常业务操作如下:
一、会计业务
业务内容 | 会计科目 | 借方金额 | 贷方金额 | |
应付职工薪酬业务 | 计提工 资业务 | 主营业务成本(销售费用、管理费用)——职工薪酬 | 应发工资+单位社保+单位公积金+福利费+教育经费 | |
应付职工薪酬-职工工资 | 应发数 | |||
应付职工薪酬-社会保险缴费 | 单位社保 | |||
应付职工薪酬-住房公积金 | 单位公积金 | |||
应付职工薪酬-应付福利费 | 福利费 | |||
应付职工薪酬-教育经费 | 教育经费 | |||
应付职工薪酬-职工工资 | 个人社保、个人公积金及个人所得税 | |||
应付职工薪酬-社会保险缴费 | 个人社保 | |||
应付职工薪酬-住房公积金 | 个人公积金 | |||
应交税费-个人所得税 | 个人所得税 | |||
计提税费及结转 | 小微企业季度收入未达到起征点减免增值税业务 | 应缴税费-应交增值税-增值税减免 | 本季销项税额 | |
营业务收入-政府补助 | 本季销项税额 | |||
应交增值税结转业务 | 应缴税费-应交增值税-销项税 | 本季余额 | ||
应缴税费-应交增值税-增值税减免 | 本季余额 | |||
应缴税费-应交增值税-未交增值税 | 平衡数 | 平衡数 | ||
计提其他税费业务 | 营业税金及附加-应交税费 | 计提企业所得税之外的金额合计 | ||
所得税费用 | 计提金额 | |||
应交税费-计提的明细 | 分项计提金额 |
二、出纳及仓管业务
存取现及转存 | 成本费用管理—现金费用-转款单 | |||
利息收入 | 成本费用管理—现金费用单—费用项目编号-财务费用-利息费用-录入负数金额 | |||
营业外收入、其他业务收入 | 成本费用管理—其他收入单—营业外收入(其他业务收入)—费用项目编号—录入金额 | |||
其他应收 | 借出、垫付、预付款项 | 往来管理—收付款处理-收款单-往来单位-所有客户(选择或增加客户)—会计科目(其他应收款)—录入负数金额 | ||
收回借出、垫付、预付款项 | 往来管理—收付款处理-收款单-往来单位-所有客户(选择客户)—会计科目(其他应收款)—录入金额 | |||
其他应付 | 借入、代收款项 | 往来管理—收付款处理-付款单-往来单位-所有供应商(选择或增加供应商)—会计科目(其他应付款)-录入负数金额 | ||
归还借款、支付赊欠费用 | 往来管理—收付款处理-付款单-往来单位-所有供应商(选择供应商)—会计科目(其他应付款)—录入金额 | |||
缴纳增值税 | 往来管理—收付款处理-付款单-往来单位-所有供应商(选择供应商)—会计科目(应交税费-增值税-未交增值税)—录入金额 | |||
国税金税盘购买、续费 | 往来管理—收付款处理-付款单-往来单位-所有供应商(选择供应商)—会计科目(应交税费-增值税-减免税额)—录入金额 | |||
日常费用 | 未付或未全额支付 | 成本费用管理—现金费用-费用单—会计科目(其他应付款)-费用项目编号-相关项目,付款的录入付款账户和实付金额 | ||
服务收入业务 | 开票 | 销售管理-出货管理-销售出库-单往来单位-所有客户(选择或增加客户)-录入金额(开票收款同步的选择现款销售,在摘要栏写明客户,录入收款账户和金额) | ||
收款 | 往来管理-收付款处理-收款单-单往来单位-所有客户(选择客户)-录入金额 | |||
进销存业务 | 入库业务 | 货到发票未到 | 收货 | 采购管理-暂估管理-暂估入库单-往来单位-所有供应商(选择或增加供应商)-录入数量、金额 |
收发票 | 往来管理--发票管理--采购暂估开票-选择暂估单据-确认发票数量及金额 | |||
货、发票同时到 | 采购管理-收货管理-采购入库单-往来单位-所有供应商(选择或增加供应商)-录入数量、金额 | |||
付款 | 往来管理--收付款处理-付款单-往来单位-所有供应商(选择供应商)—会计科目(应付账款)-录入金额 | |||
出库业务 | 发货(销售单价未确定)、未开票 | 发货 | 销售管理-发出商品管理-发出商品出库单-单往来单位-所有客户(选择或增加客户)-录入数量、金额 | |
开票 | 往来管理--发票管理--销售发货开票-选择发出商品出库单-确认开票数量及金额 | |||
发货、开票同步 | 销售管理-出货管理-销售出库单 | |||
收款 | 往来管理--收付款处理-收款单-收款单-单往来单位-所有客户(选择客户)—会计科目(应收账款)-录入金额 | |||
公司自用业务 | 仓储运输管理-其他出入库单管理-其它出库单(往来单位--现款销售,业务类别--领用出库) |